Privacidad de datos e impuestos federales para contribuyentes inmigrantes 

La mayoría de las personas están obligadas a presentar una declaración de impuestos siempre que tengan ingresos por encima de ciertos límites. Presentar la declaración de impuestos a tiempo ayuda a evitar costos adicionales en el futuro, mientras que no pagar impuestos a tiempo puede resultar en que el contribuyente tenga que pagar los impuestos adeudados y penalidades.

Para quienes planean ajustar su estatus migratorio ahora o en el futuro, presentar impuestos es muy importante. Las declaraciones de impuestos ayudan a demostrar cuánto tiempo ha vivido una persona en Estados Unidos, lo cual debe demostrarse en varios tipos de solicitudes de inmigración. Presentar impuestos cuando la ley lo exige también puede ayudar a demostrar buen carácter moral, que es un requisito para algunas solicitudes de inmigración, especialmente en el proceso para convertirse en ciudadano estadounidense.

Todas las personas que viven en Estados Unidos, incluidos los inmigrantes indocumentados, están obligadas a presentar una declaración de impuestos si cumplen con los requisitos mínimos de ingresos. El IRS proporciona información en varios idiomas en su sitio web sobre los niveles de ingresos que requieren que las familias y las personas presenten impuestos federales.

Para los empleados, un empleador puede “retener” (o descontar) el impuesto sobre los ingresos del salario y pagarlo al IRS en nombre del trabajador. Esto puede ocurrir incluso si la persona trabaja utilizando el Número de Seguro Social (SSN) de otra persona. Uno de los propósitos de presentar una declaración de impuestos es asegurarse de que el empleador no haya pagado de más o de menos en nombre del trabajador y confirmar si el trabajador tiene derecho a un reembolso si pagó de más en impuestos durante el año.

Las personas que tienen un negocio propio o trabajan como “contratistas independientes” (por ejemplo, alguien que trabaja para una empresa de transporte compartido) se consideran trabajadores autónomos y puede que no tengan a alguien que retenga impuestos de su salario. Aun así, estos trabajadores deben presentar una declaración de impuestos y pagar impuestos sobre sus ingresos siempre que cumplan con los requisitos de ingresos establecidos por la ley.

Las personas que no son elegibles para obtener un SSN pueden solicitar un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) del IRS para que sus contribuciones de impuestos puedan registrarse a lo largo del tiempo.

Las personas sin SSN necesitarán obtener un ITIN para presentar una declaración de impuestos si están debiendo impuestos federales. (Este recurso contiene más información sobre cómo obtener un ITIN y los pasos necesarios). Para obtener un ITIN, los solicitantes deben presentar un documento de identidad, nacionalidad extranjera y residencia en Estados Unidos al IRS o a un Agente Tramitador Certificado (CAA), quien puede verificar los documentos utilizando un lector. Se recomienda utilizar un CAA para evitar el envío de documentos personales importantes al IRS por correo. Una lista de CAA está disponible aquí.

Un ITIN no otorga estatus migratorio, no autoriza a trabajar ni da acceso a beneficios federales como el Seguro Social. Sin embargo, un ITIN puede servir como una forma de identificación para otros propósitos (como abrir una cuenta bancaria u obtener una licencia de conducir en algunos estados).

Por lo general, la ley federal protege la confidencialidad de las declaraciones de impuestos, a menos que se aplique una excepción específica en la ley (28 U.S.C. Sección 6103). Durante años, el gobierno federal afirmó públicamente que nunca usaría las declaraciones de impuestos para la aplicación de las leyes de inmigración.

Sin embargo, en 2025, el DHS solicitó al IRS la última dirección conocida de los inmigrantes que tenían una orden final de deportación y habían permanecido más de 90 días después de la fecha de la orden. En respuesta a esta solicitud, el IRS compartió una cantidad limitada de información en julio de 2025. Aunque el DHS primero solicitó 7 millones y luego solicitó 1,28 millones de registros, el IRS envió 47.000 direcciones.

En noviembre de 2025, un juez federal dictaminó que lo que había hecho el IRS era ilegal y bloqueó cualquier intercambio adicional de datos. En febrero de 2026, otro juez federal determinó que la solicitud de datos del DHS también era ilegal y que el DHS no podía seguir utilizando la información recibida del IRS para la aplicación de las leyes de inmigración. Hay otro caso pendiente en apelación que también impugna el acuerdo entre el DHS y el IRS para compartir información de contribuyentes inmigrantes.

La respuesta depende de la situación de cada persona.

Quienes estén considerando solicitar un ITIN deben evaluar si planean ajustar su estatus migratorio en el futuro. Tener un historial de presentar y pagar impuestos cuando la ley lo exige probablemente será un factor importante, mientras que una interrupción en la presentación de impuestos podría perjudicar una solicitud. Además, tener un ITIN puede ofrecer beneficios adicionales, como acceso a una cuenta bancaria o a una licencia de conducir.

Quienes estén considerando solicitar un ITIN por primera vez también deben considerar si están legalmente obligados a presentar impuestos y evaluar los riesgos de proporcionar su dirección al IRS. Si es probable que el DHS ya tenga su dirección actual, el riesgo adicional de proporcionarla al IRS es bajo. Por ejemplo, el DHS ya podría tener acceso a la información de una persona si ha solicitado algún beneficio migratorio ante el Servicio de Ciudadanía e Inmigración de Estados Unidos (USCIS). El Servicio de Inmigración y Control de Aduanas (ICE) también podría tener esta información si la persona tiene un Número de extranjero (“Alien Number” o “A-Number”) o si ha tenido otros contacto con USCIS u otras agencias del DHS.

Para quienes ya han presentado declaraciones de impuestos con su dirección actual utilizando un ITIN, incluso si el ITIN debe renovarse ahora, el IRS probablemente ya tiene esa dirección en sus registros. Además, un empleador puede haber compartido la dirección del contribuyente con el IRS al retener impuestos del salario. En estas situaciones, pagar impuestos probablemente no aumente significativamente el riesgo de divulgación al DHS.

Las personas que deben impuestos y también necesitan renovar su ITIN deben prestar atención a si se han mudado. Si su dirección no ha cambiado desde su última declaración, podría haber poco riesgo adicional, ya que los registros anteriores del IRS ya incluían esa dirección. Se requiere un ITIN válido para presentar una declaración de impuestos, por lo que si la persona ha cambiado su dirección desde la última declaración, debería pensar en tener una consulta con un abogado de inmigración para evaluar sus opciones y revisar sus planes futuros para ajustar su estatus migratorio y determinar si sus ingresos requieren legalmente que presente impuestos. En cuanto a quienes acaban de recibir un ITIN, lo que deben tener en cuenta es si el gobierno federal podría tener su dirección actual.

El proceso para obtener un ITIN también debe hacerse con cuidado para reducir riesgos. Solicitar un ITIN por correo requiere enviar documentos de identificación personal (como un pasaporte extranjero) al IRS por correo. Para evitar quedarse sin identificación, recomendamos utilizar un CAA que pueda transmitir imágenes oficiales de los documentos. Una lista de los CAA está disponible aquí.

No existe una única respuesta para todas las personas, pero es importante cumplir con la ley federal. Muchos trabajadores tienen la obligación legal de presentar impuestos federales. Las personas que no están obligadas a presentar impuestos según la ley federal pueden considerar hablar con un abogado de inmigración para evaluar los riesgos y beneficios de presentar impuestos en función de sus planes futuros.

En conclusión: para cualquier persona con un caso de inmigración activo, que tenga un ITIN o que haya presentado declaraciones de impuestos recientemente con su dirección actual y que deba impuestos federales, presentar una declaración de impuestos no proporcionaría nueva información al IRS, mientras que no hacerlo podría tener consecuencias negativas.